名臣健康用品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2018年10月23日召開第二屆董事會第三次會議、第二屆監事會第三次會議，審議通過了《關于會計政策變更的議案》，本次會計政策變更的議案無需提交股東大會審議。具體內容如下：

一、本次會計政策變更情況概述

（一）變更的日期及原因

2018年6月15日，財政部頒布了《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會﹝2018﹞15號），要求執行企業會計準則的企業應當按照通知要求編制財務報表。

鑒于上述會計準則的修訂，公司需對原會計政策進行相應變更。

（二）變更前采用的會計政策

本次變更前，公司按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定執行。

（三）變更后采用的會計政策

本次變更后，公司將按照財政部頒布的《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會﹝2018﹞15號）中的規定執行。其他未變更部分，仍按照財政部前期頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定執行。

二、本次會計政策變更對公司的影響

（一）根據《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會﹝2018﹞15號）的規定，公司調整以下財務報表的列報，并對可比期間的比較數據相應進行調整：

1、原“應收票據”和“應收賬款”項目合并計入新增的“應收票據及應收賬款”項目；

2、原“應收利息”、“應收股利”和“其他應收款”項目合并計入“其他應收款”項目；

3、原“固定資產清理”和“固定資產”項目合并計入“固定資產”項目；

4、“工程物資”項目歸并至“在建工程”項目；

5、原“應付票據”和“應付賬款”項目合并計入新增的“應付票據及應付賬款”項目；

6、原“應付利息”、“應付股利”和“其他應付款”項目合并計入“其他應付款”項目；

7、“專項應付款”項目歸并至“長期應付款”項目；

8、新增“研發費用”項目，原計入“管理費用”項目的研發費用單獨列示為“研發費用”項目；

9、在“財務費用”項目下列示“利息費用”和“利息收入”明細項目。

（二）執行變更對公司的影響

公司本次會計政策變更系因執行財政部頒布的《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會﹝2018﹞15號），僅涉及財務報表列報調整，不存在追溯調整事項。本次變更對公司所有者權益、財務狀況、經營成果和現金流量無重大影響。

三、董事會關于本次會計政策變更合理性的說明

董事會認為，本次會計政策變更是根據財政部于2018年6月15日頒布的《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會﹝2018﹞15號）進行的合理變更，符合相關規定，執行變更后的會計政策能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，該變更僅對財務報表項目列示產生影響，對公司凈資產和凈利潤不產生影響，不存在損害公司及股東利益的情形，同意本次會計政策的變更。公司獨立董事發表了同意的獨立意見，該議案依規無需提交公司股東大會審議。

四、監事會意見

監事會認為，公司依據財政部新頒布的會計準則的相關規定和要求，對公司會計政策進行相應變更，不會對公司財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響。相關決策程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定，不存在損害公司及股東利益的情形。因此同意公司本次會計政策的變更。

五、獨立董事意見

獨立董事認為，本次會計政策變更是根據財政部頒布《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會﹝2018﹞15號）的相關規定進行的合理變更，使公司的會計政策符合財政部、中國證監會和深圳證券交易所等相關規定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司和所有股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規和《公司章程》的規定，沒有損害公司及中小股東的權益，同意本次會計政策變更。

六、備查文件

1、第二屆董事會第三次會議決議；

2、第二屆監事會第三次會議決議；

3、獨立董事關于公司會計政策變更的獨立意見。

特此公告。

名臣健康用品股份有限公司

董事會

二〇一八年十月二十三日