名臣健康用品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2020年10月23日召開的第二屆董事會第十五次會議審議通過了《關于計提資產減值準備和部分存貨報廢的議案》，現將具體情況公告如下：

一、計提資產減值準備及報廢部分存貨情況概述

1、本次計提資產減值準備的原因

根據《企業會計準則》、《深圳證券交易所上市公司規范運作指引（2020 年修訂）》相關規定的要求，為了更加真實、準確、客觀地反映公司截止2020 年9月30日的財務狀況、資產價值及經營成果，基于謹慎性原則，公司根據相關政策要求，對公司的各類資產進行了全面檢查和減值測試，并對公司截止2020 年9月30日合并報表范圍內的有關資產計提相應的減值準備。

2、本次部分存貨報廢的情況

因近些年各品系產品結構和經營計劃調整，導致部分包裝配套材料形成積壓等原因，公司對部分包裝配套材料等存貨進行報廢，賬面成本金額為3,943,880.96元，進項稅額轉出512,704.48元，轉銷已計提存貨跌價準備1,437,319.49元，合計影響2020年1-9月利潤總額減少3,019,265.95元，占公司2019年度經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤比例為13.08%。

3、本次計提資產減值準備的資產范圍、總金額和擬計入的報告期間

公司對2020年第三季度末可能存在減值跡象的資產進行了減值測試，擬對可能發生減值損失的各項資產計提減值準備。2020年1-9月因計提信用減值準備和計提/轉銷資產減值準備影響1-9月利潤總額減少共計9,031,004.76元，占公司2019年度經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤比例為39.13%。其中，對應收賬款和其他應收款計提信用減值準備產生信用減值損失1,333,027.52元；對各類存貨計提存貨跌價準備13,996,900.49元，轉銷已提存貨跌價準備6,298,923.25元，因計提和轉銷存貨跌價準備影響1-9月利潤總額減少7,697,977.24元。

本次計提信用減值準備和資產減值準備計入的報告期為2020年1月1日至2020年9月30日。上述數據未經審計，最終結果以審計數據為準。

4、本次計提資產減值準備和報廢部分存貨的審議程序

本次計提資產減值準備和報廢部分存貨事項已經公司第二屆董事會第十五次會議及第二屆監事會第十三次會議審議通過，無需提交股東大會審議。公司董事會對該事項的合理性進行了說明，獨立董事對該事項發表了獨立意見，同意本次計提資產減值準備和報廢部分存貨。

二、本次計提減值準備的具體說明

（一）信用減值損失計提情況

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對金融資產的預期信用損失進行估計。如果金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

公司本次計提的信用減值損失為應收賬款、其他應收款。公司以預期信用損失為基礎，對各項目按其適用的預期信用損失計量方法計提減值準備并確認信用減值損失。

（二）資產減值損失計提情況

公司本次計提的資產減值損失為存貨跌價準備，對于庫存商品等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

公司期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。

三、本次計提資產減值準備和報廢部分存貨對公司的影響

本次計提/轉銷各項資產減值準備形成損失合計9,031,004.76元，報廢部分存貨產生損失3,019,265.95元，合計將減少公司2020年1-9月利潤總額12,050,270.71元，占公司2019年度經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤比例為52.22%。公司本次計提/轉銷的資產減值準備未經會計師事務所審計，最終數據以會計師事務所審計的財務數據為準。

四、董事會關于計提資產減值準備和報廢部分存貨合理性的說明

公司本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》、《深圳證券交易所上市公司規范運作指引（2020年修訂）》和會計政策、會計估計的相關規定，經資產減值測試，認為部分資產存在一定的減值損失跡象，基于謹慎性原則而作出的，依據充分。計提資產減值準備和報廢存貨資產進行核銷后，公司2020年第三季度財務報表能夠更加公允地反映公司的財務狀況、資產價值和經營成果，使公司的會計信息更具有合理性。因此，董事會一致同意公司本次資產減值準備的計提和存貨報廢處理。

五、獨立董事對本次計提資產減值準備和部分存貨報廢處理的獨立意見

本次計提資產減值準備和存貨報廢事項遵循了謹慎性原則，符合《企業會計準則》等相關規定和公司資產實際情況，真實反映公司的財務狀況，計提減值準備事項依據充分，不存在損害公司及股東特別是中小股東利益的情形，審議程序符合有關法律法規和《公司章程》的規定。在本次計提資產減值準備和對報廢存貨資產進行核銷后，公司的財務報表能夠更加客觀、公允地反映公司資產狀況及經營成果。因此，獨立董事一致同意公司本次計提資產減值準備和存貨報廢處理事項。

六、監事會關于計提資產減值準備和存貨報廢是否符合《企業會計準則》的說明

公司本次計提資產減值準備符合《企業會計準則》及公司相關會計制度的有關規定，符合公司資產及經營的實際情況，審議程序合法合規、依據充分。本次計提資產減值準備和核銷報廢存貨資產后能夠更加公允地反映公司的資產狀況及經營成果。監事會一致同意本次計提資產減值準備和存貨報廢處理事項。

七、備查文件

1、第二屆董事會第十五次會議決議；

2、第二屆監事會第十三次會議決議；

3、獨立董事關于相關事項的獨立意見。

特此公告。

名臣健康用品股份有限公司

董事會

二〇二〇年十月二十三日