名臣健康用品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2019年8月26日召開第二屆董事會第七次會議、第二屆監事會第七次會議，審議通過了《關于會計政策變更的議案》，本次會計政策變更的議案無需提交股東大會審議。具體內容如下：

一、本次會計政策變更概述

1、會計政策變更的原因

財政部于2019年4月30日發布了《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號），對一般企業財務報表格式進行了修訂。為適應社會主義市場經濟發展需要，規范非貨幣性資產交換、債務重組的會計處理，提高會計信息質量，財政部分別于2019年5月9日、5月16日發布修訂了《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12號——債務重組》。根據上述文件的要求，公司按照該文件的規定對原會計政策進行了相應變更。

 2、會計政策變更日期

根據以上文件規定的起始日，執行上述企業會計準則規定。

3、變更前采用的會計政策

本次會計政策變更前，公司執行財政部已發布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告及其他相關文件規定。

4、變更后采用的會計政策

本次會計政策變更后，公司將執行財政部修訂發布的《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）、《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》（財會〔2019〕8號）、《企業會計準則第12號——債務重組》（財會〔2019〕9號）。除上述會計政策變更外，其他未變更部分，仍按照財政部前期頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定執行。

二、本次會計政策變更對公司的影響

公司本次會計政策變更，是根據法律、行政法規或國家統一的會計制度要求進行的變更，本次會計政策變更只涉及財務報表項目的列報和調整，對公司資產總額、凈資產、營業收入、凈利潤均不產生影響。

三、董事會關于本次會計政策變更合理性的說明

董事會認為，本次會計政策變更是根據財政部發布的《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）、《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》（財會〔2019〕8號）、《企業會計準則第12號——債務重組》（財會〔2019〕9號）進行的合理變更，符合相關規定，本次會計政策變更后公司財務報表能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量，不影響公司2019年度相關財務指標，也不涉及以往年度的追溯調整，不會損害公司及全體股東的利益，同意公司本次會計政策的變更。公司獨立董事發表了同意的獨立意見，該議案依規無需提交公司股東大會審議。

四、監事會意見

監事會認為，公司依據財政部發布的 《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6號）、《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》（財會〔2019〕8號）、《企業會計準則第12號——債務重組》（財會〔2019〕9號）的要求對會計政策進行相應變更，符合《企業會計準則》及相關規定，符合《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》的有關規定，能更加客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果。公司本次對會計政策進行相應變更，不會損害公司及全體股東的利益。因此監事會同意公司本次會計政策變更。

五、獨立董事意見

獨立董事認為，本次會計政策變更是根據財政部發布的相關規定進行的合理變更，使公司的會計政策符合財政部、中國證監會和深圳證券交易所等相關規定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司和所有股東的利益。本次會計政策變更的審批程序，符合相關法律、法規、規范性文件和《名臣健康用品股份有限公司章程》等規定。本次會計政策變更沒有損害公司及中小股東的權益。因此，同意本次會計政策變更。

六、備查文件

1、公司第二屆董事會第七次會議決議；

2、公司第二屆監事會第七次會議決議；

3、獨立董事關于公司第二屆董事會第七次會議相關事項的獨立意見。

特此公告。

名臣健康用品股份有限公司

董事會

二〇一九年八月二十六日