名臣健康用品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2020年12月24日召開的第二屆董事會第十六次會議審議通過了《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的議案》，公司擬將2020年度財務(wù)審計機構(gòu)變更為致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），該事項尚需提交公司2021年第一次臨時股東大會審議。現(xiàn)將具體情況公告如下：

一、變更會計師事務(wù)所事項的情況說明

公司原審計機構(gòu)廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“正中珠江”）為公司提供審計服務(wù)，在執(zhí)業(yè)過程中堅持獨立審計原則，切實履行了審計機構(gòu)應(yīng)盡職責(zé)，鑒于正中珠江已連續(xù)多年為公司提供審計服務(wù)，為保證審計工作的獨立性，同時根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，經(jīng)綜合考慮，公司擬改聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度財務(wù)審計機構(gòu)，其聘期自2021年第一次臨時股東大會審議通過之日起至下一年度股東大會審議通過聘請外部審計機構(gòu)的議案之日止。

公司就變更會計師事務(wù)事宜所已與正中珠江進行了溝通，征得了其理解，正中珠江已明確知悉本事項并未提出異議。公司對正中珠江在擔(dān)任公司審計機構(gòu)期間為公司提供的審計服務(wù)工作表示誠摯的感謝。

二、擬聘任會計師事務(wù)所的基本信息

1、機構(gòu)信息

事務(wù)所名稱：致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

機構(gòu)性質(zhì)：特殊普通合伙企業(yè)

歷史沿革：致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）前身是北京市財政局于1981年成立的北京會計師事務(wù)所，1998年6月脫鉤改制并與京都會計師事務(wù)所合并，2011年經(jīng)北京市財政局批準(zhǔn)轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙，2012年更名為致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同所”）。

首席合伙人：李惠琦

注冊地址：北京市朝陽區(qū)建國門外大街22號賽特廣場5層。

業(yè)務(wù)資質(zhì)：致同所已取得北京市財政局頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書（證書序號：NO 019877），是中國首批獲得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格和首批獲準(zhǔn)從事特大型國有企業(yè)審計業(yè)務(wù)資格，以及首批取得金融審計資格的會計師事務(wù)所之一，首批獲得財政部、證監(jiān)會頒發(fā)的內(nèi)地事務(wù)所從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)資格，并在美國PCAOB注冊。致同所過去二十多年一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。

投資者保護能力：致同所已購買職業(yè)保險，累計賠償限額5.4億元，能夠覆蓋因?qū)徲嬍?dǎo)致的民事賠償責(zé)任。

加入相關(guān)國際會計網(wǎng)絡(luò)情況：致同所是致同國際（Grant Thornton）的中國成員所。

分支機構(gòu)相關(guān)信息：公司審計業(yè)務(wù)由致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）福州分所(以下簡稱“福州分所”)具體承辦。福州分所于2012年成立，負(fù)責(zé)人為林新田，已取得福建省財政廳頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書(證書編號:110101563512)。福州分所注冊地址為福州市臺江區(qū)祥坂路口陽光城時代廣場22層，截至2019年末,擁有140余名員工，其中，注冊會計師48人。福州分所成立以來一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。

2、人員信息

截至2019年末,致同所合伙人196名，從業(yè)人員超過五千人，其中注冊會計師有1,179名，從事過證券服務(wù)業(yè)務(wù)的注冊會計師超過800人。

擬簽字項目合伙人：蔡志良，中國注冊會計師，自1990年起從事注冊會計師行業(yè)，長期專注于審計、財務(wù)咨詢及資本市場相關(guān)的專業(yè)服務(wù)，至今為近10家上市公司提供過IPO申報審計、上市公司年報審計和并購重組審計、咨詢等專業(yè)服務(wù)。近三年未受（收）到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分。

擬簽字注冊會計師：林令群，中國注冊會計師，自2009年起從事注冊會計師行業(yè)，長期專注于審計、財務(wù)咨詢及資本市場相關(guān)的專業(yè)服務(wù)，至今為數(shù)家上市公司提供過IPO申報審計、上市公司年報審計和并購重組審計、咨詢等專業(yè)服務(wù)。近三年未受（收）到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分。

3、業(yè)務(wù)信息

致同 2019 年度業(yè)務(wù)收入 19.90 億元，其中審計業(yè)務(wù)收入 14.89 億元，證券業(yè)務(wù)收入 3.11 億元，審計公司家數(shù)超過 1 萬家。上市公司 2019 年報審計 194 家，收費總額 2.58 億元，上市公司主要行業(yè)包括制造業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，致同具有公司所在行業(yè)審計業(yè)務(wù)經(jīng)驗。

4、執(zhí)業(yè)信息

致同所及其從業(yè)人員不存在違反《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》對獨立性要求的情形。

蔡志良（擬簽字項目合伙人）從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)30年，林令群（擬簽字注冊會計師）從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)11年，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。

根據(jù)致同所質(zhì)量控制政策和程序，李洋擔(dān)任項目質(zhì)量控制復(fù)核人。李洋從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)超過15 年，負(fù)責(zé)審計和復(fù)核的上市公司超過 10 家，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。

5、誠信記錄

最近三年，致同所累計受（收）到證券監(jiān)管部門行政處罰一份，證券監(jiān)管部門采取行政監(jiān)管措施七份，交易所和股轉(zhuǎn)中心采取自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分三份，其中行政處罰系山西證監(jiān)局作出，因太化股份2014年年報未完整披露貿(mào)易收入確認(rèn)具體方法，其控股子公司通過實施無商業(yè)實質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營業(yè)收入，致同所對財務(wù)報表審計時未勤勉盡責(zé)。

擬簽字項目合伙人蔡志良、擬簽字注冊會計師林令群最近三年未受（收）到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分。

三、擬聘任會計師事務(wù)所履行的程序

1、公司董事會審計委員會已對致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）進行了審查，認(rèn)為致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計從業(yè)資格，具有上市公司審計工作的豐富經(jīng)驗和職業(yè)素養(yǎng)。同意公司改聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度財務(wù)審計機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司2020年會計年度的財務(wù)審計工作。

2、公司召開的第二屆董事會第十六次會議審議通過了《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的議案》，同意改聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度財務(wù)審計機構(gòu)。本議案尚需提交公司2021年第一次臨時股東大會審議。

3、獨立董事事前認(rèn)可意見和獨立意見

(1) 獨立董事在公司第二屆董事會第十六次會議召開前審閱了本次改聘會計師事務(wù)所的相關(guān)資料，并發(fā)表了事前認(rèn)可意見，認(rèn)為：公司擬變更會計師事務(wù)所符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資格，具備為上市公司提供審計服務(wù)的經(jīng)驗與能力，能夠為公司提供真實公允的審計服務(wù)，能夠滿足公司2020年度財務(wù)和內(nèi)部控制審計工作的要求。公司擬變更會計師事務(wù)所事項不存在損害公司及全體股東利益的情況。為保證公司審計工作的順利進行，獨立董事同意改聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度審計機構(gòu)，并提交董事會和股東大會審議。

（2）獨立董事對第二屆董事會第十六次會議審議的《關(guān)于變更會計師事務(wù)所的議案》發(fā)表了獨立意見：致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，具備足夠的獨立性、專業(yè)勝任能力、投資者保護能力，具有為上市公司提供審計服務(wù)的豐富經(jīng)驗和職業(yè)素養(yǎng)，能夠滿足公司財務(wù)審計的工作需要，能夠獨立對公司財務(wù)狀況進行審計，不存在損害公司及股東利益，特別是中小股東利益的情形。因此，我們一致同意變更致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度審計機構(gòu)，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

四、備查文件

1、第二屆董事會第十六次會議決議；

2、第二屆董事會審計委員會第十一次會議決議；

3、獨立董事相關(guān)的事前認(rèn)可意見和獨立意見；

4、致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）營業(yè)執(zhí)照，主要負(fù)責(zé)人和監(jiān)管業(yè)務(wù)聯(lián)系人信息和聯(lián)系方式，擬負(fù)責(zé)具體審計業(yè)務(wù)的簽字注冊會計師身份證件、執(zhí)業(yè)證照和聯(lián)系方式。

特此公告。

名臣健康用品股份有限公司

董事會

二〇二〇年十二月二十四日